Отчет о движении денежных средств за прошедший год

Отчет об использовании целевых средств
Отчет об использовании целевых средств
26.03.2016
Приложение к балансу
Приложение к балансу
28.03.2016
Отчет о движении денежных средств

Отчетная бухгалтерская документация обеспечивает возможность оценки и контроля экономического положения организации, ее рентабельности, ликвидности. Одним из наиболее информативных отчетов является фиксирующий движение денежных средств. Составляется отчет по итогам прошедшего года.

Отчет о движении денежных средств включает обобщенную информацию по денежным эквивалентам и движении средств на счетах предприятия. Документ является обязательным для всех организаций и предприятий на ОСНО. Юридические лица, применяющие упрощенный режим налогообложения, не обязаны включать в состав годовой бухгалтерской отчетности указанный документ. Для них составление отчета носит рекомендательный характер. Используется в организациях на УСН отчет о движении денежных средств для внутренних целей (оценки финансового положения компании в целях стратегического планирования).

Содержание отчета

Отчет о движении денежных средств раскрывает информацию о денежных потоках предприятия, остатках средств на счетах на конец и начало отчетного периода. Также в документе содержатся данные по денежным эквивалентам. Учитываются при составлении отчета практически все платежи и денежные поступления организации. Не учитываются платежи и поступления, изменяющие состав денежных эквивалентов и средств, но не меняющие общую сумму.

Не отображаются в отчете:

  • Обменные операции с денежными эквивалентами (исключение составляют операции, приносящие выгоду или убыток).
  • Перечисление денежных средств за приобретаемые денежные эквиваленты, получение средств за проданные эквиваленты (исключение составляют процентные сделки).
  • Операции по обмену валют (за исключением выгод и потерь на курсе).
  • Внутренние денежные перемещения.

Фактически отчет о движении денежных средств является дополнением к бухгалтерскому балансу. Он детализирует и поясняет строку 1250 (Денежные эквиваленты, денежные средства).

Специфика составления отчета

Отчет о движении денежных средств, как и любой бухгалтерский документ, имеет несколько особенностей. Прежде всего стоит отметить, что денежные суммы, оставшиеся на счетах, указываются в национальной валюте. Если дело касается валютных остатков, сумма рассчитывается по официальному курсу Нацбанка на день составления отчетного документа.

Составлением отчета должен заниматься квалифицированный специалист. Это может быть штатный бухгалтер компании, приглашенный бухгалтер, аутсорсер. Специалист получает доступ к коммерческой информации. Риск утечки последней повышается в отсутствие контроля над процессом составления бухгалтерской отчетности.

Кто может гарантировать качество выполнения бухгалтерских операций, сохранение коммерческой тайны? Компания-аутсорсер работает исключительно в интересах заказчика бухгалтерских услуг. Исполнитель несет юридическую, финансовую ответственность по обязательствам. Это делает торговлю коммерческой информацией попросту невыгодной.

Несколько нюансов заполнения отчета

Что касается технических особенностей заполнения отчета о движении денежных средств, квалифицированный специалист аутсорсинговой компании учтет актуальные нюансы для каждой строки документа. Данные могут быть отображены в отчете свернуто и развернуто. В отдельных строках, согласно установленным правилам заполнения отчета, сумма денежных средств уменьшается на сумму НДС.

Технические нюансы заполнения отчета многочисленны. Неспециалисту разобраться в них достаточно сложно. Результатом непрофессионального составления отчета будут искаженные данные о финансовом состоянии юридического лица.

Есть вопросы? Пишите.

Контакты компании ПрофБизнесУчет


Согласен с условиями обработки данных

COMPANY NAME
Dolor aliquet augue augue sit magnis, magna aenean aenean et! Et tempor, facilisis cursus turpis tempor odio. Diam lorem auctor sit, a a? Lundium placerat mus massa nunc habitasse, arcu, etiam pulvinar.
* we hate spam and never share your details.
Thank You. We will contact you as soon as possible.
Для друзей
Хотите мы Вам позвоним?
У Вас есть вопросы по бухгалтерскому учету компании? Пришлите нам запрос и мы сами позвоним Вам. Звонки осуществляются только по Московскому региону!
Проверка контрагента перед заключением договора обезопасит сделку на 50%!
Прежде чем начинать какие либо деловые отношения с контрагентом, проведите небольшую проверку юрлица. По результатам нашей проверки Вы сможете сделать для себя выводы нужен ли вам такой партнер и самое главное безопасно ли будет с ним работать с финансовой точки зрения.
  • Получаете актуальные сведения из ЕГРЮЛ
  • Получаете сведения о сдаче отчетности за прошлые периоды юридическим лицом
  • Сведения о физ. лицах (адрес регистрации, участие в капиталах юр. лиц)
  • Учавствует ли юр.лицо в судебных процессах
  • Находится ли сторона сделки в стадии ликвидации, реорганизации, банкротства
Данные проверяемого
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
г.Москва, улица Ярославская,
д.8, корп.7, 3-ий этаж, офис 15.
+7 (495) 517-37-11
Спасибо! Ваш заказ отправлен. Мы свяжемся с вами по указанным контактам.
Услуги по акции
Акции на услуги
Супер Акция
* РАСПРОДАЖА ОТЧЕТНОСТИ: при предъявлении распечатанного с сайта купона, нулевая квартальная отчетность со скидкой 50%